PCG03 - Qualité comptable et contrôle interne comptable

Dernière mise à jour : 21/11/2019

Description
Fondements et principes du contrôle interne comptable
- Les différentes formes de contrôle : contrôle interne, audit interne et externe, inspection
- La LOLF et l'exigence de qualité comptable
- Le référentiel de contrôle interne comptable interministériel
- Délimitation du champ comptable et financier
- Les critères opérationnels de qualité comptable
- Les leviers du contrôle interne : organisation, traçabilité et documentation
- Les instances de pilotage
Atelier : organiser le contrôle interne comptable
1ère étape : établir la cartographie des processus
- Les objectifs et les champs d'application de l'analyse
- Les définitions essentielles : processus, procédures, tâches, activités
- L'identification des processus comptables
Cas pratique : analyse d'un processus comptable
2ème étape : identifier et évaluer les risques
- Identification des risques
- Méthode d'évaluation des risques
Cas pratique : identifier et évaluer les risques sur un processus comptable
3ème étape : élaborer le plan d'action
- La matrice de contrôle interne
- Les actions correctrices / Les actions préventives
- Les contrôles : autocontrôle, contrôle de 1er niveau
Cas pratique : élaboration du plan d'action sur un processus comptable
4ème étape : la documentation le guide de procédures
- Les rubriques de la fiche de procédure et l'identification de la procédure
- Les règles de gestion et les référentiels
- La communication et la mise à jour du guide de procédure
Objectifs de la formation
• Comprendre les objectifs et le périmètre du contrôle interne comptable
• Connaître les outils et les méthodes du contrôle interne, en particulier les méthodes d'analyse des risques et de
revue de procédures
• Définir un plan de mise en oeuvre du contrôle interne comptable
Public visé
Directeurs et chefs de service, cadres gestionnaires des administrations d'État, des établissements publics nationaux et locaux, des collectivités Territoriales, comptables publics, responsables du contrôle interne, agents exerçant des responsabilités d'auditeurs internes, responsables qualité et contrôleurs de gestion, membres des corps de contrôle
Prérequis
Aucun

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